現(xiàn)金流管理難題不斷，企業(yè)業(yè)財融合救的了嗎？

2022年疫情的反復(fù)，讓很多企業(yè)不得不面對資金鏈緊張的風(fēng)險，作為資金管理的“掌舵人”，財務(wù)人員在企業(yè)中的地位得到顯著提升。但“待遇升級”的財務(wù)人還是開心不起來。

不確定的環(huán)境下，企業(yè)的難就是財務(wù)的苦。“業(yè)務(wù)流和財務(wù)流嚴重脫節(jié)，資金的合理規(guī)劃和靈活調(diào)配完全沒有著力點。天天刷新現(xiàn)金流量表，資金一直在減少，上火上到口腔潰瘍。”一位財務(wù)人這樣抱怨道。因此，業(yè)財融合成為多數(shù)財務(wù)破局的選擇。

基于市場現(xiàn)狀和企業(yè)現(xiàn)金管理的挑戰(zhàn)，分貝通聯(lián)合財稅行業(yè)專業(yè)機構(gòu)CIETE（中國國際財稅博覽會）共同打造《2022企業(yè)現(xiàn)金管理專題報告》（下稱“報告”），旨在為財稅專業(yè)人士在企業(yè)現(xiàn)金管理、業(yè)財融合方面提供借鑒和參考，幫助更多企業(yè)平穩(wěn)穿越周期。

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該報告集中調(diào)研了涵蓋17個地區(qū)、覆蓋近20個行業(yè)的共875家在華高成長企業(yè)和組織。在報告中不難發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)金管理需要更高效、更具韌性。這一方面需要企業(yè)提升自身信息化、數(shù)字化建設(shè)，強化業(yè)財融合能力；另一方面要求企業(yè)全面提升資金使用效率，并將成本和費用支出充分掌握在企業(yè)手中。

業(yè)財融合不到位，就別談有效現(xiàn)金管理

疫情來臨后，企業(yè)迅速加大對開源節(jié)流的重視。參調(diào)企業(yè)中，52%選擇了進一步減少開支，壓縮成本；31%的企業(yè)選擇開發(fā)新的業(yè)務(wù)模式增加收入；20%的企業(yè)選擇圍繞現(xiàn)金流管理展開業(yè)務(wù)活動，營運資金管理的重要性不言而喻。

應(yīng)對不確定挑戰(zhàn)，維穩(wěn)現(xiàn)金流，更重要的是建立一套更成熟、更系統(tǒng)、更具韌性的現(xiàn)金管理模式。基于這種模式，年初的資金及預(yù)算規(guī)劃更有據(jù)可依，如需落實重要決策和靈活資金調(diào)配，也有可量化的指標為決策提供有力佐證。而這要求企業(yè)能利用數(shù)字化手段，實現(xiàn)全面的業(yè)財融合。

然而理想很豐滿，現(xiàn)實很骨感。雖然很多企業(yè)紛紛將財務(wù)管理線上化，但線上化不等于信息化、數(shù)字化，業(yè)務(wù)與財務(wù)依舊是割裂狀態(tài)。這會導(dǎo)致財務(wù)系統(tǒng)中可能僅沉淀了部分業(yè)務(wù)側(cè)成本和費用支出數(shù)據(jù)，那么財務(wù)做出的分析結(jié)果自然也不具備參考性。

尤其在2022年，業(yè)務(wù)和財務(wù)信息嚴重割裂導(dǎo)致的問題會更加凸顯。由于市場波動大，多數(shù)企業(yè)加強了預(yù)算調(diào)整頻次，有些企業(yè)甚至每月都會進行復(fù)盤和規(guī)劃調(diào)整?？善髽I(yè)管理者只會與財務(wù)溝通預(yù)算、資金規(guī)劃和預(yù)測，財務(wù)卻不了解業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，企業(yè)整體的現(xiàn)金管理和調(diào)配又會是“拍腦袋出來的結(jié)果”，更不要談對現(xiàn)金流的管控。

財務(wù)數(shù)據(jù)要靠養(yǎng)，養(yǎng)分就是更全面的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)沉淀。其實業(yè)財融合的關(guān)鍵不僅是打破割裂的狀態(tài)，而是讓業(yè)務(wù)側(cè)的重要成本、費用等支出的數(shù)據(jù)能充分沉淀在一套財務(wù)系統(tǒng)中，讓業(yè)務(wù)發(fā)展和資金調(diào)整能夠協(xié)同進行。

業(yè)務(wù)與財務(wù)的充分融合，讓企業(yè)支出數(shù)據(jù)全面沉淀的價值，并非空口無憑。為擴大業(yè)務(wù)輻射范圍，一家企業(yè)的業(yè)務(wù)團隊都希望在某三線城市成立辦事處，但財務(wù)通過對開設(shè)辦事處的成本，與該區(qū)域業(yè)務(wù)既往產(chǎn)生的差旅成本做了詳細分析，發(fā)現(xiàn)通過出差進行商務(wù)洽談的方式拓展該城市的業(yè)務(wù)，更成本友好，最終企業(yè)管理者采納了財務(wù)團隊的建議。

做好業(yè)財融合 提高資金使用效率是前提

在疫情影響下，分貝通發(fā)現(xiàn)，大量公司正持續(xù)加強企業(yè)費用管控，提升業(yè)財融合效率。例如調(diào)整員工預(yù)訂酒店的差標規(guī)則；調(diào)整機票的折扣預(yù)訂規(guī)則；調(diào)整打車的權(quán)限范圍等等。

而導(dǎo)致這一現(xiàn)象的核心原因來自兩方面：首先，分貝通具備可以同時滿足消費和管控需求的企業(yè)支出管理能力，符合企業(yè)在財務(wù)數(shù)字化和信息化等方面的建設(shè)；其次是疫情導(dǎo)致的業(yè)務(wù)推進降速和公司收入的降低，向企業(yè)經(jīng)營提出了降本增效的需求。

以費用管理為例，企業(yè)在分貝通上可以將事后的報銷提前至事前申批，系統(tǒng)內(nèi)配置規(guī)則與標準，并通過分貝通歸集的場景/商家進行消費，由企業(yè)與分貝通統(tǒng)一支付和結(jié)算，讓公司“干掉報銷”。這樣一來，財務(wù)在報銷基礎(chǔ)事務(wù)上的工作大量減少，員工因為事前審批配置減少超規(guī)支出，企業(yè)的費用管理效率也獲得同步提升。

當(dāng)下，企業(yè)正積極在“不確定”市場環(huán)境下找到“確定性”，尤其對影響著企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)現(xiàn)金流預(yù)案提出更高要求，財務(wù)職能需要更多轉(zhuǎn)向為企業(yè)經(jīng)營賦能，通過財務(wù)數(shù)據(jù)提出趨勢建議。而當(dāng)財務(wù)從基礎(chǔ)報銷的審核單據(jù)、票據(jù)事務(wù)中解脫出來后，才能有更充足的精力去提升能力，更好助力企業(yè)保持現(xiàn)金管理的可持續(xù)發(fā)展。