不藏了，這3大訣竅拯救上半年預(yù)算超支
雖然年初很多企業(yè)就扛起“精細(xì)化”的大旗，但由于缺乏抓手，多數(shù)只做了“精細(xì)的思考”并非“精細(xì)化實踐”。
“參考去年和上半年預(yù)算編制定下半年的，年底不超支就萬事大吉”
“差旅超標(biāo)未超支，預(yù)算執(zhí)行順風(fēng)順?biāo)?/section>
“銷售收入縮水，預(yù)算等比例縮水就不會錯”
……
上半年企業(yè)努力求增長難免超支，面對持續(xù)承壓，下半年預(yù)算這么控還好使嗎？有些企業(yè)倍感壓力，有些卻率先找到竅門。
  • 曉羊集團(tuán)以不同商機(jī)階段釋放預(yù)算，精細(xì)化管理上千個銷售項目支出，實現(xiàn)整體管理費(fèi)用降低了30%；
  • 中智藥業(yè)從集團(tuán)總控轉(zhuǎn)為系統(tǒng)自控，告別警察抓小偷式的支出預(yù)算管控模式，集團(tuán)及12家子公司人均每月費(fèi)用成本降低30%；
  • 紛享銷客利用費(fèi)用支出數(shù)據(jù)，實現(xiàn)高效率的大項目成本費(fèi)用及損益管理……
企業(yè)支出直接與現(xiàn)金流穩(wěn)定性掛鉤。從預(yù)算編制、執(zhí)行到下一周期計劃，“成功上岸”預(yù)算精細(xì)化的他們是怎么做的？三大訣竅，快來“種草”。

編制：顆粒度要“比頭發(fā)絲還要細(xì)”

財務(wù)預(yù)算管控的重要性不言而喻，更呈現(xiàn)從部門到員工，管控對象更立體的趨勢。據(jù)《2022-2023年一體化企業(yè)支出報告》（下稱報告），受調(diào)研的10大行業(yè)中，企業(yè)普遍會通過項目和部門維度進(jìn)行預(yù)算管控。更有7個行業(yè)的企業(yè)將預(yù)算管控的顆粒度精細(xì)至員工維度，并在部門、項目到員工3個視角均部署預(yù)算管控。
身處軟件SaaS行業(yè)的曉羊集團(tuán)，則是典型的項目制支出預(yù)算管控。在曉羊，上千個銷售類項目的預(yù)算均會嚴(yán)格按照商機(jī)階段分配?！耙婚_始苦于沒有明確參考值，在做預(yù)算分配時比較痛苦。按商機(jī)匹配預(yù)算的方式跑下來，我們發(fā)現(xiàn)支持業(yè)務(wù)精細(xì)化運(yùn)營的前提，是需要明確地知道從部門、項目到具體每一位銷售，真實的費(fèi)用支出情況，從而靈活調(diào)控?！睍匝蚣瘓F(tuán)財務(wù)總結(jié)強(qiáng)調(diào)，“因此，我們在選型費(fèi)控和支出軟件時，重點考量的就是更細(xì)致的編制。”
目前，顆粒度細(xì)的預(yù)算編制方式，要求管理員可對預(yù)算周期（月、季、半年、年等）、對象（部門、項目、個人等）、預(yù)算轉(zhuǎn)結(jié)和預(yù)算拆解方式進(jìn)行預(yù)算建模以及專項、專人等自定義維度建模。
編制做的好，自然能省錢。如今曉羊集團(tuán)通過分貝通，不僅輕松實現(xiàn)按項目及個人的事前預(yù)算精細(xì)化編制，同時還搞定了預(yù)算全場景（如機(jī)票、酒店等）、多維度（支持部門、項目、個人）的靈活配置。此外，銷售項目的費(fèi)用支出數(shù)據(jù)均沉淀在分貝通一個平臺，如遇額外追加預(yù)算的情況，曉羊財務(wù)團(tuán)隊還會依據(jù)過往花費(fèi)決策是否給予追加。2022年曉羊教育整體管理費(fèi)用同比降低30%。

執(zhí)行：管控在事前，異常預(yù)警要及時

預(yù)算精細(xì)化同樣需要管控更嚴(yán)格、調(diào)整更靈活和執(zhí)行更透明。報告顯示，35%的企業(yè)表示工具缺乏多維度、細(xì)顆粒度的預(yù)算分析；分別有32%的企業(yè)需要及時的預(yù)算預(yù)警和執(zhí)行進(jìn)度實時查看；另有23%的企業(yè)需補(bǔ)足預(yù)算靈活調(diào)整能力。
面對這些頭疼的問題，中智藥業(yè)用“一個平臺”就解決了。為了保障業(yè)務(wù)出差效率，中智藥業(yè)集團(tuán)的各子公司對事前差旅審批設(shè)置的相對簡單，在費(fèi)用范圍內(nèi)的支出大多數(shù)無需領(lǐng)導(dǎo)事前審批，但煩惱的是業(yè)務(wù)人員并不清楚所在事業(yè)部是否有費(fèi)用、額度多少，加上各地區(qū)業(yè)務(wù)員的差標(biāo)不同，使得集團(tuán)經(jīng)常出現(xiàn)報銷超標(biāo)的問題。這主要是由于缺乏及時的預(yù)算執(zhí)行的異常提示與預(yù)警。
“財務(wù)應(yīng)該是業(yè)務(wù)的賦能部門，但因為報銷，過去我們的財務(wù)和業(yè)務(wù)就像警察抓小偷，這種狀態(tài)非常不好?！敝兄撬帢I(yè)CFO表示。“分貝通‘主打’事前管控，我們可以將集團(tuán)各銷售大區(qū)的差標(biāo)、各級別員工的權(quán)限、預(yù)訂規(guī)則等事先配置到系統(tǒng)，行程預(yù)訂后由企業(yè)直接付款，分貝通開具‘大發(fā)票’和企業(yè)統(tǒng)一結(jié)算?！?strong>更重要的是，分貝通也提供了自動化異常支出預(yù)警。
  • 員工：出差訂票時點擊了超出差標(biāo)的選項，系統(tǒng)會立即提醒不符合公司差標(biāo)，如果各事業(yè)部當(dāng)月的額度用完了，訂票時系統(tǒng)也會告知業(yè)務(wù)人員額度不足而暫停流程；
  • 財務(wù)：系統(tǒng)將自動針對員工提交的APP內(nèi)消費(fèi)訂單、報銷單/核銷單和對公付款操作進(jìn)行預(yù)算的占用、扣減和釋放，并可設(shè)置達(dá)到一定比例的預(yù)警通知，預(yù)算執(zhí)行隨時掌握。

預(yù)測與計劃：穿透數(shù)據(jù)，沒有更好的方法了

數(shù)字化時代，掌握數(shù)據(jù)，讀懂?dāng)?shù)據(jù)是每位管理會計都需要掌握的能力。穿透數(shù)據(jù)，好的工具責(zé)無旁貸。“過去我們制定下一年的差標(biāo)總是滯后的，如集團(tuán)給到各事業(yè)部的標(biāo)準(zhǔn)不一定適合各事業(yè)部真實需要的標(biāo)準(zhǔn)。但現(xiàn)在我們可以從后臺清楚的看到各事業(yè)部在一二線城市、三四線城市每月各自的酒店、餐標(biāo)都消費(fèi)了哪些價格，有了這些數(shù)據(jù)，我們做差標(biāo)就可以做參考了。這也對預(yù)算計劃提供了務(wù)實的指導(dǎo)。”中智藥業(yè)CFO表示。
費(fèi)用支出數(shù)據(jù)甚至可以指導(dǎo)業(yè)務(wù)。紛享銷客通過分貝通盤點支出數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，在商旅費(fèi)用中，前往某城市的機(jī)票、酒店費(fèi)用占比很高，通過對城市所在產(chǎn)業(yè)和市場環(huán)境分析，以及目前的已簽約客戶與商機(jī)儲備，發(fā)現(xiàn)該城市的業(yè)務(wù)在迅速擴(kuò)張，但沒有建立交付團(tuán)隊，導(dǎo)致鄰近城市的人員調(diào)用頻繁，差旅成本高。因此，財務(wù)部與經(jīng)營團(tuán)隊同步觀察與發(fā)現(xiàn)，一起尋求解決方案。
此外，分貝通還能與紛享銷客CRM的系統(tǒng)連接，也增加了觸達(dá)業(yè)務(wù)、了解業(yè)務(wù)、分析業(yè)務(wù)的機(jī)會，為其業(yè)財融合創(chuàng)造了先決條件。
基于“一個平臺”，分貝通可支持企業(yè)對多維預(yù)算報表數(shù)據(jù)進(jìn)行上卷、下鉆、切片、切塊、旋轉(zhuǎn)等各種分析操作，使分析者能從多個角度、多個側(cè)面，如業(yè)務(wù)、團(tuán)隊甚至到每個員工，實現(xiàn)對不同對象的預(yù)算數(shù)據(jù)觀察，從而深入地了解預(yù)算的使用情況，做出適時調(diào)整。
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