預(yù)算編制如何精細(xì)化？干貨來了

預(yù)算是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，而實(shí)行的企業(yè)內(nèi)部資源盤點(diǎn)和分配的常規(guī)動(dòng)作，預(yù)算的起點(diǎn)就是預(yù)算編制，業(yè)務(wù)落地上，預(yù)算編制中的財(cái)務(wù)是一個(gè)匯總、統(tǒng)籌和整合的角色，這是一個(gè)需要業(yè)務(wù)重度參與和輸入的動(dòng)作，也是非?？简?yàn)一個(gè)企業(yè)的組織深度思考、協(xié)作和溝通能力的一個(gè)方面。今天我們將簡單聊聊如何實(shí)現(xiàn)精細(xì)化地預(yù)算編制。

精細(xì)化預(yù)算編制需要拆解

我們都知道預(yù)算的編制是從收入增長預(yù)測(cè)，或收入目標(biāo)，倒推所需要的人員（headcount）、成本及費(fèi)用，抽象出來就是從期望結(jié)果倒推資源需求。

精細(xì)化預(yù)算編制的大邏輯是要不斷進(jìn)行自上而下的拆解，拆解是基于業(yè)務(wù)全局的了解，以及業(yè)務(wù)的本質(zhì)差異，我們提供幾個(gè)拆解的思路。一般來說，一個(gè)公司的主營業(yè)務(wù)如果有多個(gè)業(yè)務(wù)線，或產(chǎn)品線，那么大概率每條線的現(xiàn)金流收入、成本結(jié)構(gòu)、人員分配、戰(zhàn)略定位、增長速度、生命周期等都存在差異。

第一個(gè)拆解維度是基于產(chǎn)品或業(yè)務(wù)線進(jìn)行分拆，這是業(yè)務(wù)的橫向拆解，那么業(yè)務(wù)的縱向拆解是什么呢？是業(yè)務(wù)在不同地理區(qū)域的表現(xiàn)和增速的差異，如果區(qū)域之間差距較大，組織內(nèi)對(duì)不同區(qū)域的業(yè)績期望不同，那么在拆解的顆粒度至少應(yīng)該細(xì)化到這個(gè)級(jí)別。

第二個(gè)拆解維度是基于人或架構(gòu)進(jìn)行分拆，按照部門或特定項(xiàng)目進(jìn)行分拆，這是很常規(guī)的預(yù)算維度，這里就不再進(jìn)行贅述了。

無論如何拆解，回答的本質(zhì)問題始終是——預(yù)算編制的最小單位應(yīng)該是什么。精細(xì)化的預(yù)算編制是精細(xì)化的管理的形態(tài)和路徑之一，沒有來自高層精細(xì)化管理或運(yùn)營的意識(shí)，預(yù)算編制的精細(xì)化是”無源之水”。

精細(xì)化預(yù)算編制需要管理動(dòng)作

預(yù)算編制，不管是否精細(xì)化，都需要業(yè)務(wù)的參與和輸入，財(cái)務(wù)是統(tǒng)籌官，而不是生產(chǎn)官，財(cái)務(wù)的定位要對(duì)。那么如果把預(yù)算編制當(dāng)做一個(gè)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)就是項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)需要做好項(xiàng)目的推進(jìn)和收口，而不是拍腦袋產(chǎn)出。

如何讓業(yè)務(wù)以更好、更低門檻的方式參與進(jìn)來？這本質(zhì)上是一個(gè)組織管理風(fēng)格和文化的問題，而不是技術(shù)類的專業(yè)問題。

一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)如果是CEO自己拍板，業(yè)務(wù)同學(xué)自己認(rèn)領(lǐng)拆解，業(yè)務(wù)根據(jù)目標(biāo)自己申報(bào)預(yù)算，財(cái)務(wù)收集起來做好分類和歸集，再自上而下去執(zhí)行和落地，那么預(yù)算的指揮棒其實(shí)在CEO那里，因?yàn)轭A(yù)算本來就是目標(biāo)導(dǎo)向的。

一個(gè)企業(yè)如果是業(yè)務(wù)leader定好自己的目標(biāo)和所需要的資源，自下而上，老板拍板做決策，那么指揮棒就是業(yè)務(wù)leader，他們的參與度和自主性和上一類差異非常大。

最后預(yù)算的編制，一旦完成和確定，需要明確對(duì)應(yīng)的負(fù)責(zé)人，在管理上需要直接和領(lǐng)導(dǎo)者的績效掛鉤，在政策和制度上去引導(dǎo)leader關(guān)注預(yù)算指標(biāo)，倒推leader在輸入預(yù)算相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息時(shí)候，會(huì)更加謹(jǐn)慎和貼合業(yè)務(wù)實(shí)際，所以預(yù)算的編制實(shí)際上是一個(gè)項(xiàng)目，是一個(gè)管理動(dòng)作，而不是技術(shù)型動(dòng)作。

關(guān)于一個(gè)平臺(tái)能更好地通過預(yù)算進(jìn)行費(fèi)用管控，提高合規(guī)性和保證落地，快快點(diǎn)我體驗(yàn)！

?

相關(guān)閱讀：

分貝通All-in-One發(fā)布會(huì)：活動(dòng)詳情 (scrmtech.com)