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如今越來越多企業(yè)正在積極擁抱數(shù)字化轉(zhuǎn)型浪潮。
財(cái)務(wù)管理作為掌握企業(yè)勝負(fù)手的關(guān)鍵，需要基于大量經(jīng)營數(shù)據(jù)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量，為企業(yè)的經(jīng)營決策、戰(zhàn)略規(guī)劃提供參考。因此，財(cái)務(wù)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為多數(shù)企業(yè)切入數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要突破口。
但不同企業(yè)的轉(zhuǎn)型目標(biāo)和具體路徑都不盡相同。因此對(duì)于財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的成功樣本，每家企業(yè)也不應(yīng)直接照搬，應(yīng)該聚焦轉(zhuǎn)型過程中需要考慮的要素、轉(zhuǎn)型路徑和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并從中找到適合自身的轉(zhuǎn)型之路。在普華永道與微軟聯(lián)合發(fā)布的《邁向未來財(cái)務(wù)——中國企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型白皮書》中，我們可以找到答案。
財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型要有全局思維
數(shù)字化趨勢(shì)下，對(duì)于現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)和財(cái)務(wù)管理者來說，更加全面的數(shù)據(jù)挖掘能力和更為數(shù)字化的思維，能夠幫助企業(yè)提高生產(chǎn)力，提升業(yè)務(wù)收益并改善企業(yè)管理，預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)不可預(yù)測(cè)的變化。然而，在實(shí)際操作中，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)在管理企業(yè)數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)和報(bào)告方面，面臨著一系列共同的挑戰(zhàn)。
首先，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)往往分散于不同的文件或工具中，造成數(shù)據(jù)之間彼此孤立，數(shù)據(jù)的獲取和維護(hù)占據(jù)了財(cái)務(wù)人員的大量精力，因此帶來的數(shù)據(jù)或報(bào)表時(shí)效性滯后問題，也讓對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的分析和決策價(jià)值大打折扣。其次，企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)缺乏適當(dāng)?shù)淖詣?dòng)化分析和呈現(xiàn)工具，數(shù)據(jù)分析人員不得不將更多精力放在手動(dòng)數(shù)據(jù)核對(duì)上。再次，大型企業(yè)業(yè)務(wù)組成復(fù)雜，團(tuán)隊(duì)之間的數(shù)據(jù)框架和績效數(shù)據(jù)彼此孤立，容易導(dǎo)致信息脫節(jié)，也為財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)收集和整理工作增加了難度。最后，到了數(shù)據(jù)的分析和洞察呈現(xiàn)階段，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)也缺乏高效、直觀且具備數(shù)據(jù)流動(dòng)性的工具，不同職能部門間、不同設(shè)備間無法共享分析結(jié)果，也進(jìn)一步削弱了洞察的可行性。
如何實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型？普華永道全球有一個(gè)久經(jīng)驗(yàn)證的方法論——“目標(biāo)運(yùn)營模型(Target Operating Model)”，以全面、系統(tǒng)的視角來指導(dǎo)變革。
目標(biāo)運(yùn)營模型是指“理想狀態(tài)下的財(cái)務(wù)運(yùn)營模式”。包括財(cái)務(wù)職能工作方式所涉及的方方面面，包括業(yè)務(wù)引導(dǎo)模型、技術(shù)與數(shù)據(jù)、人員與文化、組織與治理和流程架構(gòu)。財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型除了需要清晰定義和描述未來財(cái)務(wù)愿景之外，還需要明確定義為了實(shí)現(xiàn)未來愿景財(cái)務(wù)職能各個(gè)維度所需要達(dá)到的目標(biāo)水平。
財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型更要有章法
基于目標(biāo)運(yùn)營模型的全面視角，企業(yè)可以通過以下四個(gè)步驟(見圖 3.2)來推動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型：
- 激發(fā)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型意識(shí)：財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型需要有驅(qū)動(dòng)力、說服力、以及組織上下對(duì)變革的支持與投入。因此，第一步可以從喚起組織內(nèi)部相關(guān)人士的轉(zhuǎn)型意愿和動(dòng)力開始。通過分析企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境對(duì)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的需求以強(qiáng)調(diào)變革勢(shì)在必行，進(jìn)而分享業(yè)內(nèi)成功案例來展示變革收益和潛能，從而激發(fā)利益相關(guān)者對(duì)變革的認(rèn)同、支持、信心和行動(dòng)力。
- 現(xiàn)狀評(píng)估和未來目標(biāo)運(yùn)營模型設(shè)計(jì)：對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)運(yùn)營模型的每一個(gè)維度進(jìn)行成熟度評(píng)估，并結(jié)合其他診斷方法來識(shí)別痛點(diǎn)和提升潛力?；诂F(xiàn)狀評(píng)估結(jié)果，設(shè)定目標(biāo)運(yùn)營模型各維度的目標(biāo)水平，并在此基礎(chǔ)上清晰定義和描述未來的財(cái)務(wù)愿景。
- 規(guī)劃轉(zhuǎn)型路徑：針對(duì)目標(biāo)運(yùn)營模型各維度現(xiàn)狀與目標(biāo)水平之間的差距，分析導(dǎo)致差距的根本原因并制定相應(yīng)的舉措。整理每一個(gè)維度的具體舉措，分析舉措之間的相互依賴、先決條件和重合部分。按照優(yōu)先級(jí)和時(shí)間排布形成量身定制的財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑圖，為后期的實(shí)施落地奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
- 試點(diǎn)與實(shí)施：為了加速轉(zhuǎn)型，可以從試點(diǎn)和速贏方案開始，并通過它們的成功來吸引員工并開始潛在的文化變革，轉(zhuǎn)型實(shí)施前階段的成功突破將給團(tuán)隊(duì)帶來巨大的信心和鼓勵(lì)，以確保轉(zhuǎn)型路徑全面實(shí)施落地的可持續(xù)性。此外，也可根據(jù)試點(diǎn)和速贏方案的實(shí)施效果對(duì)前步設(shè)計(jì)的未來目標(biāo)運(yùn)營模型和轉(zhuǎn)型路徑進(jìn)行調(diào)整在嘗試中不斷迭代推進(jìn)。
從自動(dòng)化智能、整合數(shù)據(jù)平臺(tái)、數(shù)據(jù)分析及洞察三方面入手，助力企業(yè)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)充分挖掘數(shù)據(jù)分析與洞見潛力，推動(dòng)業(yè)務(wù)成長和商業(yè)成功，加速財(cái)務(wù)從“職能型”轉(zhuǎn)向“戰(zhàn)略型”的進(jìn)程。
