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本文轉(zhuǎn)載自公眾號“艾瑞咨詢”
核心摘要：
聚焦企業(yè)非成本項的支出管理：企業(yè)費用支出管理廠商聚焦于企業(yè)費用項支出的管控，涵蓋事前、事中、事后全流程，強調(diào)為企業(yè)用戶提供支付能力。
疫情促進了企業(yè)支出管理的需求：受新冠疫情這一黑天鵝事件的影響，2020年國內(nèi)生產(chǎn)總值的年增長率將從2019年的6.1%下降至2.9%，企業(yè)對于“節(jié)流”的需求增加，幫助企業(yè)實現(xiàn)精細化運營的廠商將逆勢迎來更多機會。
發(fā)展方向是整合更多場景化的支付能力：企業(yè)費用支出管理廠商的核心優(yōu)勢是具有聯(lián)結(jié)企業(yè)內(nèi)部費用管理與外部支付場景的能力，未來廠商會更加強與前端場景的綁定，發(fā)展成為“企業(yè)支付寶”。
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01 企業(yè)費用支出管理行業(yè)概述
企業(yè)費用支出管理研究范疇界定
聚焦非成本性費用支出，從事前到事后及支付的全流程管理
企業(yè)費用支出是與成本支出相對應(yīng)的概念，兩者的區(qū)別在于是否能夠?qū)ο蠡礆w屬于某個特定產(chǎn)品的產(chǎn)品成本。費用支出與企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品沒有直接關(guān)聯(lián)，但同樣是支撐企業(yè)日常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。
本報告所研究的企業(yè)費用支出管理涵蓋事前、事中、事后的全流程，包括：1）事前對總支出和各細項支出的預(yù)算管理，2）事中商旅、出行等各個不同場景的支付和對支出的匯總更新與實時管控，3）事后對階段性支出的統(tǒng)計分析，以方便管理層了解企業(yè)整體支出情況，指導(dǎo)下一階段的預(yù)算制定，完成費用支出管理端到端的閉環(huán)。
企業(yè)費用支出管理新生態(tài)
連接外部支付場景，加強事前管控，擺脫傳統(tǒng)手工報銷
傳統(tǒng)的企業(yè)費控是以內(nèi)部的“物”為中心，企業(yè)費用支出管理新生態(tài)下的管控是以業(yè)務(wù)為中心，基于應(yīng)用場景構(gòu)建內(nèi)部管理體系，從審批、業(yè)務(wù)、財務(wù)、預(yù)算四個角度出發(fā)，打通企業(yè)內(nèi)外部流程，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)消費和財稅數(shù)據(jù)從企業(yè)整體角度對各部分費用支出進行統(tǒng)一管控。構(gòu)建企業(yè)費用支出管理的新生態(tài)有兩種發(fā)展路徑，一種是從企業(yè)支付切入，融合消費場景，并補齊費控能力；另一種是費控廠商從軟件交付出發(fā)，通過對接多個平臺補齊應(yīng)用場景，實現(xiàn)員工免墊資報銷，并滿足企業(yè)管理層的合規(guī)訴求。站在企業(yè)的角度，沒有報銷就是最理想的報銷管理模式，而將外部支付場景與費控報銷流程相連接，可以盡可能地減少傳統(tǒng)手工報銷，助力企業(yè)實現(xiàn)以統(tǒng)一支付取代報銷的愿景。
企業(yè)費用支出管理的應(yīng)用場景
高頻、標準化領(lǐng)域優(yōu)先滲透，形成商旅、出行、團餐、補助、采購五大核心場景
根據(jù)付款對象的不同，企業(yè)費用支出可以分為個人報銷和對公支出兩大類。個人報銷主要面向企業(yè)各類消費場景，如商旅、出行、團餐等，由于面向企業(yè)全體人員，員工報銷流程繁瑣、財務(wù)審核對賬耗時耗力的痛點更為突出。相比于類型多樣、流程復(fù)雜的對公支出，個人報銷與企業(yè)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)程度低，不同類型的企業(yè)在個人報銷方面沒有太多的差異化，需求的通用性強。企業(yè)費用支出管理從需求高頻且標準化的領(lǐng)域開始滲透，補助福利、非生產(chǎn)性采購因標準化程度較高也逐漸被納入進來，形成了當前以商旅、出行、團餐、采購和福利為核心場景的服務(wù)體系。
企業(yè)費用支出管理的部署模式
外部供應(yīng)商多樣且分散，SaaS模式對外連接優(yōu)勢突出
當前費用支出管理新模式滲透率較高的多為企業(yè)消費場景，上游供應(yīng)商包括航空公司、酒店、出租車公司、餐飲企業(yè)、保險公司、辦公用品供應(yīng)商等等，企業(yè)的選擇多種多樣且供應(yīng)商通常不固定。在C端的個人消費倒逼B端的企業(yè)消費轉(zhuǎn)型的背景下，通過連接平臺型廠商及頭部供應(yīng)商的自有平臺，即可實現(xiàn)與海量優(yōu)質(zhì)外部供應(yīng)商的快速對接，相較本地部署開發(fā)周期長、迭代速度慢，SaaS模式成為新興的費用支出管理廠商的首選。
而現(xiàn)階段滲透率不高的對公支出場景大多具有流程行業(yè)屬性較強、供應(yīng)商相對固定的特點，企業(yè)大多選擇使用OA系統(tǒng)或采購系統(tǒng)等本地部署軟件來完成內(nèi)部的報銷審批。
企業(yè)費用支出管理的核心價值
員工和財務(wù)雙側(cè)降本增效，增強企業(yè)支出管控能力
傳統(tǒng)企業(yè)的消費支出模式通常需要員工先行墊資，在商旅、出行等事項實際發(fā)生后，經(jīng)過一系列繁雜的報銷審核流程后才能最終實現(xiàn)打款。無論對于報銷的員工個人或是企業(yè)財務(wù)人員，都存在大量的事務(wù)性勞動，工作效率低下且容易出現(xiàn)虛報錯報。而在“預(yù)置支出+分級管控+多場景賦能”的新框架下，企業(yè)通過聚合各費用支出場景，變散票為整票，可以大幅減少報銷處理量，讓員工能夠聚焦在更高附加值的業(yè)務(wù)工作中。數(shù)字化的費用支出管理流程透明、標準化，能夠有效避免傳統(tǒng)報銷過程中的不合規(guī)行為，通過多維度的數(shù)據(jù)分析，企業(yè)的管理者能夠?qū)崟r掌握預(yù)算落地情況，從而合理控制企業(yè)運營成本。
02 企業(yè)費用支出管理行業(yè)發(fā)展
企業(yè)費用支出管理發(fā)展驅(qū)動力
疫情沖擊來勢洶洶，節(jié)流成為企業(yè)經(jīng)營的重中之重
2015年起中國經(jīng)濟正式進入“6時代”，GDP增速持續(xù)下滑背后是中國經(jīng)濟由高速增長向高質(zhì)量發(fā)展的轉(zhuǎn)變，越來越多的企業(yè)開始強調(diào)精細化管理。受到新冠疫情沖擊，2020年一季度供需兩方面均出現(xiàn)大幅負增長，中國宏觀經(jīng)濟論壇預(yù)測2020年全年GDP增速將放緩至2.9%。生產(chǎn)經(jīng)營活動受限導(dǎo)致大量中小企業(yè)面臨收入下降、現(xiàn)金流緊張的困境，近三成中小企業(yè)表示營業(yè)收入下降超50%，85%的中小企業(yè)現(xiàn)金只能維持3個月，節(jié)流無疑是現(xiàn)階段企業(yè)最重要的課題。
企業(yè)費用支出管理的商業(yè)模式分析
從單一營收模式走向軟件+傭金雙模式，發(fā)展空間廣闊
企業(yè)費用支出管理廠商融合了費控管理軟件及商旅、出行等場景下的支付能力，相比于傳統(tǒng)的軟件應(yīng)用，采取軟件收費與平臺抽傭相結(jié)合的方式拓展營收維度。美國已經(jīng)孕育了千億美元市值的SaaS廠商，但在中國，純軟件模式營收難的問題困擾著費控報銷SaaS廠商，身陷價格競爭的市場階段。企業(yè)費用支出管理廠商融合式的商業(yè)模式可以突破SaaS的營收天花板，以客單價相對低的SaaS產(chǎn)品切入市場，在培育客戶的使用習慣之后提供交易服務(wù)，作為產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的中間平臺同時向上下游收費。
企業(yè)費用支出管理產(chǎn)業(yè)鏈及產(chǎn)業(yè)圖譜
領(lǐng)先廠商整合費控與支付能力，一體化服務(wù)為大勢所趨
企業(yè)費用支出管理行業(yè)中包括費控管理廠商，也包括TMC、企業(yè)出行服務(wù)等各類場景支付廠商，這兩個相對獨立的領(lǐng)域正在由單純的對接向商業(yè)模式融合演變，進而衍生出費控+支付綜合型廠商。其中，分貝通率先融合費控管理與場景支付能力，在一體化服務(wù)方面具備先發(fā)優(yōu)勢，場景覆蓋廣泛、支付能力成熟；而后易快報和匯聯(lián)易也從費控管理出發(fā)進行模式拓展，不過兩者支付類業(yè)務(wù)尚處在發(fā)展初期，現(xiàn)階段在場景支付方面的業(yè)務(wù)較淺，仍以費控管理為核心競爭力。
03 企業(yè)費用支出管理行業(yè)發(fā)展
企業(yè)費用支出管理未來發(fā)展方向
加強支付能力與前端場景的綁定，發(fā)展“企業(yè)支付寶”
企業(yè)費用支出管理廠商可采用SaaS加金融服務(wù)的模式，突破傳統(tǒng)軟件廠商的營收天花板，發(fā)展成為“企業(yè)支付寶”。此類廠商一方面為企業(yè)提供標準化的SaaS產(chǎn)品，接入企業(yè)內(nèi)部ERP、OA等系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)部費用支出的整合管理。另一方面，在實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營數(shù)據(jù)整合后，廠商可基于SaaS軟件獲得的用戶粘性發(fā)展金融服務(wù)。初期是具備支付能力，之后發(fā)展成為可充值的企業(yè)賬戶，支持用賬戶資金購買理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品，最終變成具有企業(yè)授信資質(zhì)的企業(yè)費用支出管理服務(wù)廠商，成為“企業(yè)的支付寶”。
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