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本文轉(zhuǎn)載自公眾號(hào)“艾瑞咨詢”
核心摘要：
聚焦企業(yè)非成本項(xiàng)的支出管理：企業(yè)費(fèi)用支出管理廠商聚焦于企業(yè)費(fèi)用項(xiàng)支出的管控，涵蓋事前、事中、事后全流程，強(qiáng)調(diào)為企業(yè)用戶提供支付能力。
疫情促進(jìn)了企業(yè)支出管理的需求：受新冠疫情這一黑天鵝事件的影響，2020年國內(nèi)生產(chǎn)總值的年增長率將從2019年的6.1%下降至2.9%，企業(yè)對于“節(jié)流”的需求增加，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)精細(xì)化運(yùn)營的廠商將逆勢迎來更多機(jī)會(huì)。
發(fā)展方向是整合更多場景化的支付能力：企業(yè)費(fèi)用支出管理廠商的核心優(yōu)勢是具有聯(lián)結(jié)企業(yè)內(nèi)部費(fèi)用管理與外部支付場景的能力，未來廠商會(huì)更加強(qiáng)與前端場景的綁定，發(fā)展成為“企業(yè)支付寶”。
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01 企業(yè)費(fèi)用支出管理行業(yè)概述
企業(yè)費(fèi)用支出管理研究范疇界定
聚焦非成本性費(fèi)用支出，從事前到事后及支付的全流程管理
企業(yè)費(fèi)用支出是與成本支出相對應(yīng)的概念，兩者的區(qū)別在于是否能夠?qū)ο蠡?，即歸屬于某個(gè)特定產(chǎn)品的產(chǎn)品成本。費(fèi)用支出與企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品沒有直接關(guān)聯(lián)，但同樣是支撐企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。
本報(bào)告所研究的企業(yè)費(fèi)用支出管理涵蓋事前、事中、事后的全流程，包括：1）事前對總支出和各細(xì)項(xiàng)支出的預(yù)算管理，2）事中商旅、出行等各個(gè)不同場景的支付和對支出的匯總更新與實(shí)時(shí)管控，3）事后對階段性支出的統(tǒng)計(jì)分析，以方便管理層了解企業(yè)整體支出情況，指導(dǎo)下一階段的預(yù)算制定，完成費(fèi)用支出管理端到端的閉環(huán)。
企業(yè)費(fèi)用支出管理新生態(tài)
連接外部支付場景，加強(qiáng)事前管控，擺脫傳統(tǒng)手工報(bào)銷
傳統(tǒng)的企業(yè)費(fèi)控是以內(nèi)部的“物”為中心，企業(yè)費(fèi)用支出管理新生態(tài)下的管控是以業(yè)務(wù)為中心，基于應(yīng)用場景構(gòu)建內(nèi)部管理體系，從審批、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、預(yù)算四個(gè)角度出發(fā)，打通企業(yè)內(nèi)外部流程，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)和財(cái)稅數(shù)據(jù)從企業(yè)整體角度對各部分費(fèi)用支出進(jìn)行統(tǒng)一管控。構(gòu)建企業(yè)費(fèi)用支出管理的新生態(tài)有兩種發(fā)展路徑，一種是從企業(yè)支付切入，融合消費(fèi)場景，并補(bǔ)齊費(fèi)控能力；另一種是費(fèi)控廠商從軟件交付出發(fā)，通過對接多個(gè)平臺(tái)補(bǔ)齊應(yīng)用場景，實(shí)現(xiàn)員工免墊資報(bào)銷，并滿足企業(yè)管理層的合規(guī)訴求。站在企業(yè)的角度，沒有報(bào)銷就是最理想的報(bào)銷管理模式，而將外部支付場景與費(fèi)控報(bào)銷流程相連接，可以盡可能地減少傳統(tǒng)手工報(bào)銷，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)以統(tǒng)一支付取代報(bào)銷的愿景。
企業(yè)費(fèi)用支出管理的應(yīng)用場景
高頻、標(biāo)準(zhǔn)化領(lǐng)域優(yōu)先滲透，形成商旅、出行、團(tuán)餐、補(bǔ)助、采購五大核心場景
根據(jù)付款對象的不同，企業(yè)費(fèi)用支出可以分為個(gè)人報(bào)銷和對公支出兩大類。個(gè)人報(bào)銷主要面向企業(yè)各類消費(fèi)場景，如商旅、出行、團(tuán)餐等，由于面向企業(yè)全體人員，員工報(bào)銷流程繁瑣、財(cái)務(wù)審核對賬耗時(shí)耗力的痛點(diǎn)更為突出。相比于類型多樣、流程復(fù)雜的對公支出，個(gè)人報(bào)銷與企業(yè)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)程度低，不同類型的企業(yè)在個(gè)人報(bào)銷方面沒有太多的差異化，需求的通用性強(qiáng)。企業(yè)費(fèi)用支出管理從需求高頻且標(biāo)準(zhǔn)化的領(lǐng)域開始滲透，補(bǔ)助福利、非生產(chǎn)性采購因標(biāo)準(zhǔn)化程度較高也逐漸被納入進(jìn)來，形成了當(dāng)前以商旅、出行、團(tuán)餐、采購和福利為核心場景的服務(wù)體系。
企業(yè)費(fèi)用支出管理的部署模式
外部供應(yīng)商多樣且分散，SaaS模式對外連接優(yōu)勢突出
當(dāng)前費(fèi)用支出管理新模式滲透率較高的多為企業(yè)消費(fèi)場景，上游供應(yīng)商包括航空公司、酒店、出租車公司、餐飲企業(yè)、保險(xiǎn)公司、辦公用品供應(yīng)商等等，企業(yè)的選擇多種多樣且供應(yīng)商通常不固定。在C端的個(gè)人消費(fèi)倒逼B端的企業(yè)消費(fèi)轉(zhuǎn)型的背景下，通過連接平臺(tái)型廠商及頭部供應(yīng)商的自有平臺(tái)，即可實(shí)現(xiàn)與海量優(yōu)質(zhì)外部供應(yīng)商的快速對接，相較本地部署開發(fā)周期長、迭代速度慢，SaaS模式成為新興的費(fèi)用支出管理廠商的首選。
而現(xiàn)階段滲透率不高的對公支出場景大多具有流程行業(yè)屬性較強(qiáng)、供應(yīng)商相對固定的特點(diǎn)，企業(yè)大多選擇使用OA系統(tǒng)或采購系統(tǒng)等本地部署軟件來完成內(nèi)部的報(bào)銷審批。
企業(yè)費(fèi)用支出管理的核心價(jià)值
員工和財(cái)務(wù)雙側(cè)降本增效，增強(qiáng)企業(yè)支出管控能力
傳統(tǒng)企業(yè)的消費(fèi)支出模式通常需要員工先行墊資，在商旅、出行等事項(xiàng)實(shí)際發(fā)生后，經(jīng)過一系列繁雜的報(bào)銷審核流程后才能最終實(shí)現(xiàn)打款。無論對于報(bào)銷的員工個(gè)人或是企業(yè)財(cái)務(wù)人員，都存在大量的事務(wù)性勞動(dòng)，工作效率低下且容易出現(xiàn)虛報(bào)錯(cuò)報(bào)。而在“預(yù)置支出+分級(jí)管控+多場景賦能”的新框架下，企業(yè)通過聚合各費(fèi)用支出場景，變散票為整票，可以大幅減少報(bào)銷處理量，讓員工能夠聚焦在更高附加值的業(yè)務(wù)工作中。數(shù)字化的費(fèi)用支出管理流程透明、標(biāo)準(zhǔn)化，能夠有效避免傳統(tǒng)報(bào)銷過程中的不合規(guī)行為，通過多維度的數(shù)據(jù)分析，企業(yè)的管理者能夠?qū)崟r(shí)掌握預(yù)算落地情況，從而合理控制企業(yè)運(yùn)營成本。
02 企業(yè)費(fèi)用支出管理行業(yè)發(fā)展
企業(yè)費(fèi)用支出管理發(fā)展驅(qū)動(dòng)力
疫情沖擊來勢洶洶，節(jié)流成為企業(yè)經(jīng)營的重中之重
2015年起中國經(jīng)濟(jì)正式進(jìn)入“6時(shí)代”，GDP增速持續(xù)下滑背后是中國經(jīng)濟(jì)由高速增長向高質(zhì)量發(fā)展的轉(zhuǎn)變，越來越多的企業(yè)開始強(qiáng)調(diào)精細(xì)化管理。受到新冠疫情沖擊，2020年一季度供需兩方面均出現(xiàn)大幅負(fù)增長，中國宏觀經(jīng)濟(jì)論壇預(yù)測2020年全年GDP增速將放緩至2.9%。生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)受限導(dǎo)致大量中小企業(yè)面臨收入下降、現(xiàn)金流緊張的困境，近三成中小企業(yè)表示營業(yè)收入下降超50%，85%的中小企業(yè)現(xiàn)金只能維持3個(gè)月，節(jié)流無疑是現(xiàn)階段企業(yè)最重要的課題。
企業(yè)費(fèi)用支出管理的商業(yè)模式分析
從單一營收模式走向軟件+傭金雙模式，發(fā)展空間廣闊
企業(yè)費(fèi)用支出管理廠商融合了費(fèi)控管理軟件及商旅、出行等場景下的支付能力，相比于傳統(tǒng)的軟件應(yīng)用，采取軟件收費(fèi)與平臺(tái)抽傭相結(jié)合的方式拓展?fàn)I收維度。美國已經(jīng)孕育了千億美元市值的SaaS廠商，但在中國，純軟件模式營收難的問題困擾著費(fèi)控報(bào)銷SaaS廠商，身陷價(jià)格競爭的市場階段。企業(yè)費(fèi)用支出管理廠商融合式的商業(yè)模式可以突破SaaS的營收天花板，以客單價(jià)相對低的SaaS產(chǎn)品切入市場，在培育客戶的使用習(xí)慣之后提供交易服務(wù)，作為產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的中間平臺(tái)同時(shí)向上下游收費(fèi)。
企業(yè)費(fèi)用支出管理產(chǎn)業(yè)鏈及產(chǎn)業(yè)圖譜
領(lǐng)先廠商整合費(fèi)控與支付能力，一體化服務(wù)為大勢所趨
企業(yè)費(fèi)用支出管理行業(yè)中包括費(fèi)控管理廠商，也包括TMC、企業(yè)出行服務(wù)等各類場景支付廠商，這兩個(gè)相對獨(dú)立的領(lǐng)域正在由單純的對接向商業(yè)模式融合演變，進(jìn)而衍生出費(fèi)控+支付綜合型廠商。其中，分貝通率先融合費(fèi)控管理與場景支付能力，在一體化服務(wù)方面具備先發(fā)優(yōu)勢，場景覆蓋廣泛、支付能力成熟；而后易快報(bào)和匯聯(lián)易也從費(fèi)控管理出發(fā)進(jìn)行模式拓展，不過兩者支付類業(yè)務(wù)尚處在發(fā)展初期，現(xiàn)階段在場景支付方面的業(yè)務(wù)較淺，仍以費(fèi)控管理為核心競爭力。
03 企業(yè)費(fèi)用支出管理行業(yè)發(fā)展
企業(yè)費(fèi)用支出管理未來發(fā)展方向
加強(qiáng)支付能力與前端場景的綁定，發(fā)展“企業(yè)支付寶”
企業(yè)費(fèi)用支出管理廠商可采用SaaS加金融服務(wù)的模式，突破傳統(tǒng)軟件廠商的營收天花板，發(fā)展成為“企業(yè)支付寶”。此類廠商一方面為企業(yè)提供標(biāo)準(zhǔn)化的SaaS產(chǎn)品，接入企業(yè)內(nèi)部ERP、OA等系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部費(fèi)用支出的整合管理。另一方面，在實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營數(shù)據(jù)整合后，廠商可基于SaaS軟件獲得的用戶粘性發(fā)展金融服務(wù)。初期是具備支付能力，之后發(fā)展成為可充值的企業(yè)賬戶，支持用賬戶資金購買理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品，最終變成具有企業(yè)授信資質(zhì)的企業(yè)費(fèi)用支出管理服務(wù)廠商，成為“企業(yè)的支付寶”。
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