“費(fèi)控+企業(yè)支付”，賽道融合之下的新風(fēng)口

許多企業(yè)不賺錢，但是少有企業(yè)不花錢，說到財(cái)會(huì)，很容易想到“為什么不給報(bào)銷”和“為什么不貼發(fā)票”這一職場(chǎng)的永恒矛盾，但隨著企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，這一問題正在逐步得到解決，企業(yè)財(cái)務(wù)也正在從“核算型賬房先生”轉(zhuǎn)型到“管控型作戰(zhàn)參謀”，最后進(jìn)化為“價(jià)值型資本運(yùn)作”。而企業(yè)費(fèi)用支出管理方式的變遷，正是其中的一個(gè)縮影。

01 中國(guó)企業(yè)費(fèi)控概論

所謂企業(yè)費(fèi)用支出，是指企業(yè)或者員工在企業(yè)生產(chǎn)之外，購(gòu)買不特定產(chǎn)品或者服務(wù)所產(chǎn)生的支出。也就是說，企業(yè)費(fèi)用支出是與企業(yè)成本支出相對(duì)的概念，企業(yè)成本支出是企業(yè)生產(chǎn)銷售等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)，而企業(yè)費(fèi)用則是支撐企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)成本支出管理一直是個(gè)備受重視的領(lǐng)域，再加上一般都是與相應(yīng)企業(yè)對(duì)接，流程清晰，手續(xù)完善，所以到目前為止，企業(yè)成本支出的管理已經(jīng)相對(duì)成熟。

而與之相比，企業(yè)費(fèi)用控制受重視程度低，長(zhǎng)期被視為不影響大局的“雜項(xiàng)支出”，但實(shí)際上，費(fèi)用支出始終是企業(yè)一項(xiàng)較大的開支，有數(shù)據(jù)顯示，2013至2017年間，A股上市公司費(fèi)用占營(yíng)收的比重始終在10%以上，因此深化企業(yè)費(fèi)控管理，對(duì)于壓縮企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本有重要意義。

在20世紀(jì)80年代之前，國(guó)內(nèi)企業(yè)普遍采用人工模式進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。而從80年代開始，會(huì)計(jì)電算化成為了新興熱潮，90年代之后，SAP、Oracle等著名廠商將ERP（企業(yè)制造資源計(jì)劃）系統(tǒng)帶入中國(guó)，開啟了企業(yè)費(fèi)控的新篇章。

ERP不僅是綜合的企業(yè)管理系統(tǒng)，也是將物質(zhì)、資金和信息集成一體化，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的新型管理思想。在ERP中，企業(yè)費(fèi)控既是資金管理的一環(huán)，也是重要的決策參考信息，因此企業(yè)費(fèi)控的重要性快速上升，而2016年起開始在全國(guó)范圍內(nèi)推行，為傳統(tǒng)的報(bào)銷管理帶來了新的挑戰(zhàn)，包括發(fā)票查驗(yàn)、報(bào)銷入賬、保管存檔等痛點(diǎn)，激發(fā)了企業(yè)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行統(tǒng)一、規(guī)范、高效的數(shù)字化管理訴求。

而在當(dāng)前，云技術(shù)的發(fā)展，使得SaaS模式成為周期短、迭代快的費(fèi)控服務(wù)新選擇；與此同時(shí)，隨著移動(dòng)支付和消費(fèi)線上化和平臺(tái)畫的發(fā)展，不僅以個(gè)人支付的極致體驗(yàn)倒逼B端企業(yè)支付方式升級(jí)，也使得B端企業(yè)能與海量?jī)?yōu)質(zhì)外部供應(yīng)商的快速對(duì)接，將企業(yè)支付與費(fèi)控融為一體，在這兩個(gè)趨勢(shì)的助推下，企業(yè)費(fèi)控市場(chǎng)快速發(fā)展，2019年，中國(guó)費(fèi)控管理市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到7.3億元，同比上年增長(zhǎng)超過100%。

疫情之后，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受限導(dǎo)致大量中小企業(yè)面臨收入下降、現(xiàn)金流緊張的困境，近三成中小企業(yè)表示營(yíng)業(yè)收入下降超50%，85%的中小企業(yè)現(xiàn)金只能維持3個(gè)月，節(jié)流無疑是現(xiàn)階段企業(yè)最重要的課題，因此在企業(yè)數(shù)字化的浪潮中，企業(yè)費(fèi)控管理又面臨了新的發(fā)展契機(jī)。

近日，艾瑞咨詢發(fā)布了《2020年中國(guó)企業(yè)費(fèi)用支出管理行業(yè)研究報(bào)告》，在該報(bào)告中，艾瑞咨詢認(rèn)為，在后費(fèi)控報(bào)銷的時(shí)代里，企業(yè)支出管理將更強(qiáng)調(diào)融合場(chǎng)景化支付能力，助力企業(yè)以統(tǒng)一支付取代報(bào)銷，而費(fèi)控與企業(yè)支付這兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的領(lǐng)域正在由單純的對(duì)接向融合的方向演變。

02 融合模式之爭(zhēng)

正如之前的文章所闡述的一樣，費(fèi)控與企業(yè)支付相融合，在全球范圍內(nèi)都是互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)在B端領(lǐng)域的重要趨勢(shì)。
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新西蘭的Xero Limited在2020財(cái)年上半年，實(shí)現(xiàn)了200萬訂閱用戶數(shù)的重要里程碑，而作為全球第二大集體餐飲公司的法國(guó)Sodexo同樣涉足企業(yè)費(fèi)控領(lǐng)域，當(dāng)然，企業(yè)支出管理市場(chǎng)開發(fā)最早，最為成熟的依然是美國(guó)。
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在美國(guó)，有發(fā)展企業(yè)信用卡的綜合管理廠商Divvy、Brex，以及新型差旅廠商TravelBank、TripActions，這些企業(yè)費(fèi)用支出管理軟件切入方向不同，但是均能夠?qū)崿F(xiàn)支出數(shù)據(jù)可視化，從而優(yōu)化成本管理能力。

在中國(guó)，企業(yè)支出管理同樣具有廣闊的市場(chǎng)空間。雖然各個(gè)企業(yè)費(fèi)用支出領(lǐng)域不同，廠商滲透較為有限，但僅核算商旅、出行、團(tuán)餐、企業(yè)采購(gòu)和補(bǔ)助福利五大共通場(chǎng)景的費(fèi)用支出，規(guī)模就已達(dá)到萬億級(jí)別。而且中國(guó)與美國(guó)一樣，有比較成熟的差旅、出行服務(wù)廠商，頭部廠商均在尋求從預(yù)訂服務(wù)向管理服務(wù)轉(zhuǎn)型，以期在經(jīng)濟(jì)下行壓力的背景下幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)成本的進(jìn)一步管控。
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但是另一方面，中國(guó)市場(chǎng)也有自身的特殊性，如在支付方面，美國(guó)因?yàn)樾庞每ㄒ呀?jīng)廣泛普及，所以大多數(shù)產(chǎn)品企業(yè)支付的切入點(diǎn)都是信用卡，而中國(guó)因?yàn)橐苿?dòng)端支付崛起，C端用戶習(xí)慣已經(jīng)養(yǎng)成，因此相較于美國(guó)，中國(guó)更需要的是去除墊付和報(bào)銷流程的“企業(yè)支付寶”。
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除了支付之外，在美國(guó)，企業(yè)軟件付費(fèi)采購(gòu)意愿較高，2018年美國(guó)企業(yè)平均SaaS費(fèi)用超過2000美元/人，而中國(guó)因?yàn)槠髽I(yè)付費(fèi)意愿低，單純的費(fèi)控報(bào)銷軟件營(yíng)收有限，因此更需要費(fèi)控與企業(yè)支付相融合。

以2016年分貝通創(chuàng)立為標(biāo)志，企業(yè)支出管理創(chuàng)業(yè)方向開始轉(zhuǎn)向以企業(yè)支付+費(fèi)用管控為核心，幫助企業(yè)更好的控制費(fèi)用支出，廠商前期依靠費(fèi)控管理SaaS建立用戶粘性，在加強(qiáng)與外部支付場(chǎng)景連接的同時(shí)擴(kuò)大支付用戶的規(guī)模，后期可通過收取交易傭金實(shí)現(xiàn)規(guī)模化增長(zhǎng)，最終建立起正向的增長(zhǎng)飛輪。據(jù)艾瑞咨詢數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)企業(yè)支付平臺(tái)潛在市場(chǎng)空間能達(dá)到千億規(guī)模。

與傳統(tǒng)的企業(yè)費(fèi)控相比，費(fèi)控+企業(yè)支付的綜合性產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)還體現(xiàn)在可以綜合企業(yè)費(fèi)用支出數(shù)據(jù)，整合原本分散于ERP、財(cái)務(wù)、OA系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，使得管理者能夠直觀分析管控企業(yè)費(fèi)用支出項(xiàng)，并且積累數(shù)據(jù)資源，承載更多產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)能力。
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而在企業(yè)支出上，綜合性企業(yè)支出管理產(chǎn)品可以綜合諸多需求，對(duì)接多家供應(yīng)商，因此具有比中小企業(yè)更強(qiáng)的議價(jià)能力，有效降低成本。
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因此，在賽道融合的大趨勢(shì)下，無論是初創(chuàng)企業(yè)，還是傳統(tǒng)的費(fèi)控和企業(yè)支付公司，發(fā)展方向均為擴(kuò)張自己的業(yè)務(wù)模式，向著“大而全”發(fā)力。截止2020年前三季度，已經(jīng)有四家費(fèi)控管理廠商逆勢(shì)獲得融資，這些融資均為B輪以后，規(guī)模在億元以上，這一方面證明賽道被投資人看好，另一方面也說明當(dāng)前行業(yè)已過萌芽期，參賽者減少，頭部企業(yè)初步顯現(xiàn)。

然而，盡管殊途同歸，但是根據(jù)原有業(yè)務(wù)的不同，企業(yè)支出管理軟件仍然可以分為三種類型：首先是從企業(yè)支付場(chǎng)景切入費(fèi)控的滴滴企業(yè)版、餓了么企業(yè)版；其次是從費(fèi)控管理出發(fā)，將業(yè)務(wù)拓展到企業(yè)支付的匯聯(lián)易、易快報(bào)等；最后則是融合費(fèi)控管理與場(chǎng)景支付能力，在一體化服務(wù)方面具備先發(fā)優(yōu)勢(shì)的分貝通。
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這三種模式并非只是發(fā)展路徑的不同，而是有著自身鮮明的業(yè)務(wù)特色和獨(dú)特的優(yōu)劣勢(shì)。其中分貝通作為一體化模式的先行者，在費(fèi)控領(lǐng)域?qū)Σ煌瑘?chǎng)景的支出流程有更充分的理解，在企業(yè)支付對(duì)支付場(chǎng)景的整合更完善，背后的賬號(hào)、資金、交易、結(jié)算等核心支撐系統(tǒng)也更為完備。

03 未來之路

無論是從企業(yè)支付切入費(fèi)控，還是從費(fèi)控補(bǔ)齊支付場(chǎng)景的企業(yè)，其發(fā)展的本質(zhì)都在于鞏固固有優(yōu)勢(shì)，補(bǔ)全短板。

無論是餓了么、美團(tuán)跨界進(jìn)入團(tuán)餐市場(chǎng)，還是滴滴、首汽對(duì)接企業(yè)，都屬于平臺(tái)從因公場(chǎng)景支付出發(fā)，補(bǔ)齊費(fèi)控能力，這些平臺(tái)或者品牌在自身經(jīng)營(yíng)的支付場(chǎng)景中有深厚積累，因此B端也有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。

但是有利必有弊，這種模式的企業(yè)支付業(yè)務(wù)基礎(chǔ)在于自身，因此難以向其他場(chǎng)景拓展，在費(fèi)控領(lǐng)域也無法實(shí)現(xiàn)對(duì)多種場(chǎng)景的整合。因此，以這種模式發(fā)展的企業(yè)，一般選擇是深耕本領(lǐng)域，并與盡可能多的其他企業(yè)支付平臺(tái)對(duì)接，從而成為企業(yè)支付市場(chǎng)的“基礎(chǔ)設(shè)施”。
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而反過來，匯聯(lián)易、易快報(bào)等從費(fèi)控業(yè)務(wù)出發(fā)，通過對(duì)接多個(gè)平臺(tái)，補(bǔ)齊企業(yè)支付場(chǎng)景，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)支付與費(fèi)控業(yè)務(wù)的融合，這種模式能夠快速實(shí)現(xiàn)對(duì)傳統(tǒng)費(fèi)控服務(wù)的“升級(jí)改造”，但是顯然在企業(yè)支付場(chǎng)景領(lǐng)域，難以具有差異化的體驗(yàn)，所以到目前為止，這類產(chǎn)品在場(chǎng)景支付方面的業(yè)務(wù)較淺，仍以費(fèi)控管理為核心競(jìng)爭(zhēng)力。
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相較于上兩者，以分貝通為代表的費(fèi)控和場(chǎng)景支付融合模式是新物種，一體化服務(wù)方面具備先發(fā)優(yōu)勢(shì)。其在信息流、資金流和發(fā)票流的三者融合基礎(chǔ)上，能夠?qū)崿F(xiàn)更為廣泛的場(chǎng)景覆蓋和更具有差異化的支付體驗(yàn)。而分貝通更大的優(yōu)勢(shì)，在于“面向未來”，有更靈活的調(diào)整能力
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從行業(yè)來講，當(dāng)前企業(yè)支付主要集中于商旅、團(tuán)餐、出行、企業(yè)采購(gòu)、補(bǔ)助福利五個(gè)場(chǎng)景，隨著其他對(duì)公支出場(chǎng)景滲透率的提高，不同行業(yè)之間管控流程的行業(yè)差異會(huì)增加；而從企業(yè)規(guī)模來講，因?yàn)榇笮推髽I(yè)強(qiáng)調(diào)管控、合規(guī)，而中小企業(yè)關(guān)注能夠連接主流第三方平臺(tái)、讓員工快速上手，實(shí)現(xiàn)報(bào)銷效率提高，所以兩者對(duì)企業(yè)費(fèi)用支出管理的要求也不一樣。

因此，隨著企業(yè)費(fèi)用管理市場(chǎng)的縱深發(fā)展，企業(yè)會(huì)傾向選擇有定制化解決方案的廠商，而分貝通的企業(yè)支付場(chǎng)景與費(fèi)控融合，能夠逐步沉淀面向特定行業(yè)的產(chǎn)品能力，并以模塊化的方式輸出行業(yè)解決方案，既發(fā)揮SaaS模式簡(jiǎn)單、靈活、高效等優(yōu)勢(shì)，又滿足客戶深層次支出管理的個(gè)性化需求。
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當(dāng)前，無論是哪種模式，都仍然需要不斷完善費(fèi)控和支付的一體化服務(wù)能力，而從分貝通發(fā)展模式來看，在企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)整合后，廠商可基于SaaS軟件獲得的用戶粘性發(fā)展金融服務(wù)。初期是具備支付能力，之后發(fā)展成為可充值的企業(yè)賬戶，支持用賬戶資金購(gòu)買理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品，最終成為具有企業(yè)授信資質(zhì)的企業(yè)費(fèi)用支出管理服務(wù)廠商，即“企業(yè)的支付寶”。

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轉(zhuǎn)載自：公眾號(hào)《錢皓頻道》

原文鏈接：“費(fèi)控+企業(yè)支付”，賽道融合之下的新風(fēng)口