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什么是企業(yè)支出管理？為何越來(lái)越多的企業(yè)從費(fèi)控管理轉(zhuǎn)而選擇支出管理？我國(guó)的企業(yè)支出管理市場(chǎng)又將走向何處？
20世紀(jì)90年代，伴隨SAP、Oracle等著名ERP廠商陸續(xù)進(jìn)入中國(guó)，我國(guó)大型企業(yè)管理率先邁進(jìn)信息化時(shí)代，但財(cái)務(wù)管理普遍仍為電算化，甚至更早時(shí)為手工記賬，企業(yè)支出管理主要通過(guò)事后費(fèi)控報(bào)銷管理。 21世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)ERP軟件功能線上化、云計(jì)算技術(shù)發(fā)展與應(yīng)用、通用型財(cái)稅SaaS產(chǎn)品逐漸豐富，部分中小型企業(yè)直接進(jìn)入移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，此時(shí)，針對(duì)企業(yè)費(fèi)控管理的服務(wù)也逐漸由關(guān)注事后報(bào)銷管理向事前管控轉(zhuǎn)變。
從今天整個(gè)企業(yè)支出管理市場(chǎng)發(fā)展來(lái)看，當(dāng)前企業(yè)支出管理最大的變化則是企業(yè)更加強(qiáng)調(diào)對(duì)”事前管控的加強(qiáng)和應(yīng)用場(chǎng)景下的直接支付”，特別是對(duì)“融合場(chǎng)景化支付能力”的企業(yè)支出管理的強(qiáng)調(diào)。這一明顯變化也將意味著我國(guó)“費(fèi)控報(bào)銷”賽道的后時(shí)代已經(jīng)到來(lái)。
那么，賽道后時(shí)代的企業(yè)費(fèi)控支出管理到底指什么？
2020年10月12日，艾瑞咨詢正式發(fā)布《2020年中國(guó)企業(yè)支出管理行業(yè)研究報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告》)?！秷?bào)告》指出，企業(yè)的費(fèi)用支出管理主要是針對(duì)企業(yè)非成本性費(fèi)用支出，從事前、事后及支付的全流程管理。企業(yè)的費(fèi)用支出管理主要包括員工個(gè)人報(bào)銷（商旅、出行、團(tuán)餐等）和對(duì)公支出（企業(yè)廣告、運(yùn)輸、咨詢、研發(fā)、培訓(xùn)等）兩大類，其核心價(jià)值則是通過(guò)信息化、數(shù)字化等手段，從員工和財(cái)務(wù)雙側(cè)實(shí)現(xiàn)降本增效，幫助企業(yè)增強(qiáng)支出管控能力。
除此之外，艾瑞咨詢?cè)凇秷?bào)告》中表示，2022年，中國(guó)費(fèi)控管理市場(chǎng)的規(guī)模年復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)到75.2%，預(yù)測(cè)未來(lái)三年增長(zhǎng)率超60%。
那么是什么推動(dòng)了這一千億級(jí)市場(chǎng)的速發(fā)展呢？
四大因素推動(dòng)我國(guó)費(fèi)用支出管理市場(chǎng)高速發(fā)展
從外部環(huán)境來(lái)看，首先，隨著我國(guó)個(gè)人支付的高速發(fā)展，其極致體驗(yàn)倒逼國(guó)內(nèi)企業(yè)支付升級(jí)，各大C端巨頭依托流量?jī)?yōu)勢(shì)，以支付服務(wù)切入打通B端各場(chǎng)景的資金流與信息流布局企業(yè)付，進(jìn)一步推動(dòng)了企業(yè)由單一支付向全鏈條的數(shù)字化支出管理轉(zhuǎn)型升級(jí)。
其次，我國(guó)C端用戶線上訂票、打車、訂餐的消費(fèi)習(xí)慣已經(jīng)養(yǎng)成，以美團(tuán)、滴滴、攜程等為代表的O2O服務(wù)平臺(tái)已在C端建立扎實(shí)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，這些細(xì)分領(lǐng)域的頭部廠商已然開始向B端滲透，幫助企業(yè)連接海量的供應(yīng)商，為企業(yè)支出管理提供了基礎(chǔ)設(shè)施，期望通過(guò)場(chǎng)景連接，為企業(yè)提供便捷的支付體驗(yàn)。
與此同時(shí)，在政策方面，我國(guó)增值稅電子發(fā)票于2016年起在全國(guó)范圍內(nèi)推行，電子發(fā)票的普及在推動(dòng)了無(wú)紙化報(bào)銷的同時(shí)，也帶來(lái)了新的管理挑戰(zhàn)，包括發(fā)票查驗(yàn)、報(bào)銷入賬、保管存檔、重復(fù)報(bào)銷等痛點(diǎn)問題的暴露，再一次激發(fā)了企業(yè)的數(shù)字化管理訴求。
除此之外，2020年，全球新冠疫情爆發(fā)，疫情沖擊下我國(guó)近三成中小企業(yè)表示營(yíng)業(yè)收入下降超50%，85%的中小企業(yè)現(xiàn)金只能維持3個(gè)月。目前，疫情后的經(jīng)濟(jì)負(fù)影響還再不斷釋放中，無(wú)論·是政策影響、還是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，單就精細(xì)化管理、以及節(jié)流來(lái)講，企業(yè)支出管理無(wú)疑是近兩年內(nèi)我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)建設(shè)的重中之重。
然而，據(jù)艾瑞咨詢發(fā)布的最新《報(bào)告》了解，目前，我國(guó)費(fèi)用支出管理的廠商在支付領(lǐng)域的滲透依舊較為有限。但我國(guó)的企業(yè)支出管理市場(chǎng)規(guī)模已是千億級(jí)存在。
《報(bào)告》顯示，目前我國(guó)僅核算商旅、出行、團(tuán)餐、采購(gòu)和福利五大場(chǎng)景的費(fèi)用支出規(guī)模就已達(dá)到萬(wàn)億級(jí)別，其向支付類的業(yè)務(wù)拓展將讓費(fèi)用支出管理廠商觸達(dá)到千萬(wàn)級(jí)的潛在支付市場(chǎng)，隨著頭部玩家紛紛加速與消費(fèi)場(chǎng)景的連接，未來(lái)行業(yè)整體規(guī)模將有望實(shí)現(xiàn)成倍擴(kuò)張。
企業(yè)支出管理新生態(tài)模式
隨著多方因素對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的加速推動(dòng)，我國(guó)整個(gè)企業(yè)支出管理的商業(yè)模式也在發(fā)生變化。目前，我國(guó)在針對(duì)企業(yè)支出管理領(lǐng)域的服務(wù)有這樣幾類模式，首先為企業(yè)級(jí)場(chǎng)景服務(wù)商，如攜程商旅、阿里商旅、滴滴企業(yè)級(jí)、餓了么企業(yè)版、京東企業(yè)購(gòu)等；再一類為費(fèi)控產(chǎn)品，如匯聯(lián)易、易快報(bào)等。但隨著企業(yè)需求的變化，和外部廠商力量的介入，企業(yè)支出管理市場(chǎng)不同細(xì)分領(lǐng)域的廠商也正在彼此融合，發(fā)展為“費(fèi)控+支付”的新生態(tài)模式，而在此領(lǐng)域已有先行者的成功探索，如分貝通。
比較而言，易快報(bào)和匯聯(lián)易從費(fèi)控管理出發(fā)進(jìn)行模式拓展，然而場(chǎng)景支付業(yè)務(wù)尚處在發(fā)展初期，其費(fèi)控業(yè)務(wù)依舊是核心競(jìng)爭(zhēng)力。而分貝通率先探索的“費(fèi)控+支付”的模式，首先融合了費(fèi)控管理與場(chǎng)景支付能力，在一體化服務(wù)方面具備先發(fā)優(yōu)勢(shì)，場(chǎng)景覆蓋廣泛、支付能力更成熟。
關(guān)于“費(fèi)控+支付”的商業(yè)模式，我們?cè)撊绾慰创瑸槭裁凑f(shuō)這一模式是企業(yè)支出管理發(fā)展的必然趨勢(shì)。
首先，傳統(tǒng)的企業(yè)費(fèi)控是以內(nèi)部的“物”為中心，而企業(yè)支出管理新生態(tài)下的管控是以業(yè)務(wù)為中心，是基于應(yīng)用場(chǎng)景構(gòu)建內(nèi)部管理體系。即：從審批、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、預(yù)算四個(gè)角度出發(fā)，打通企業(yè)內(nèi)外部流程，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)和財(cái)稅數(shù)據(jù)從企業(yè)整體角度對(duì)各部分費(fèi)用支出進(jìn)行統(tǒng)一管控。
目前市面能夠看到通過(guò)兩種路徑實(shí)現(xiàn)融合的新模式。一種是從消費(fèi)場(chǎng)景切入，通過(guò)企業(yè)支付實(shí)現(xiàn)支出管控，并補(bǔ)齊費(fèi)控能力；另一種則是費(fèi)控廠商從軟件交付出發(fā)，通過(guò)對(duì)接多個(gè)平臺(tái)補(bǔ)齊應(yīng)用場(chǎng)景，實(shí)現(xiàn)員工免墊資報(bào)銷，并滿足企業(yè)管理層的合規(guī)訴求。
從企業(yè)管控的角度來(lái)看，沒有報(bào)銷其實(shí)才是最理想的費(fèi)控管理模式，而將外部支付場(chǎng)景與費(fèi)控報(bào)銷流程相結(jié)合，盡可能地減少傳統(tǒng)手工報(bào)銷，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)以統(tǒng)一支付取代報(bào)銷的愿景，這也是新生態(tài)模式的“新”處之一。
新處之二則是創(chuàng)新性的SaaS模式部署。艾瑞咨詢?cè)凇秷?bào)告》中指出，當(dāng)前我國(guó)的費(fèi)用支出管理新模式滲透率較高的多為企業(yè)消費(fèi)場(chǎng)景，上游供應(yīng)商包括航空公司、酒店、出租車公司、餐飲企業(yè)、保險(xiǎn)公司、辦公用品供應(yīng)商等等，企業(yè)的選擇多種多樣且供應(yīng)商通常不固定。在C端的個(gè)人消費(fèi)倒逼B端的企業(yè)消費(fèi)轉(zhuǎn)型的背景下，通過(guò)連接平臺(tái)型廠商及頭部供應(yīng)商的自有平臺(tái)，即可實(shí)現(xiàn)與海量?jī)?yōu)質(zhì)外部供應(yīng)商的快速對(duì)接，相較本地部署開發(fā)周期長(zhǎng)、迭代速度慢，SaaS模式成為新興的費(fèi)用支出管理廠商的首選。
我國(guó)企業(yè)支出管理的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)
如果說(shuō)“費(fèi)控+支付”的新模式將是未來(lái)費(fèi)用支出管理市場(chǎng)的趨勢(shì)所在，那么，這一模式的未來(lái)又將如何發(fā)展？ 據(jù)艾瑞咨詢《報(bào)告》數(shù)據(jù)了解，2013至2017年間，我國(guó)A股上市公司費(fèi)用占營(yíng)收的比重始終在10%以上。但是在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的大背景下，企業(yè)費(fèi)用管理能力提升，2019年該指標(biāo)已經(jīng)下降至8.3%。
趨勢(shì)一，數(shù)字化轉(zhuǎn)型加速下，一站式的支出管理廠商優(yōu)勢(shì)將進(jìn)一步凸顯。隨著我國(guó)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的加速度，企業(yè)費(fèi)用精細(xì)化管理、希望簡(jiǎn)化報(bào)銷環(huán)節(jié)、降低運(yùn)營(yíng)成本的訴求愈加旺盛，以取代報(bào)銷為愿景的費(fèi)用支出管理廠商優(yōu)勢(shì)也將進(jìn)一步凸顯。
趨勢(shì)二、賽道融合加速，場(chǎng)景連接能力拉開差距，市場(chǎng)向頭部集中。隨著“費(fèi)控+支付”的價(jià)值被越來(lái)越多的企業(yè)所接受，過(guò)去相對(duì)獨(dú)立的兩個(gè)賽道將加速融合。相比場(chǎng)景支付類廠商傾向于深耕特定垂直領(lǐng)域并加強(qiáng)與費(fèi)控管理的合作，費(fèi)控報(bào)銷SaaS廠商更有能力和意愿拓展既有商業(yè)模式，發(fā)展支付類業(yè)務(wù)?，F(xiàn)階段同時(shí)具備流程管控和連接外部支付場(chǎng)景能力的廠商，將在后續(xù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)享受一定的先發(fā)優(yōu)勢(shì)。
考慮到大型企業(yè)和中小型企業(yè)對(duì)于費(fèi)用支出管理的需求側(cè)重點(diǎn)不同，且目前廠商在目標(biāo)客戶的定位上已經(jīng)表現(xiàn)出明顯的差異。艾瑞咨詢《報(bào)告》預(yù)測(cè)：預(yù)計(jì)未來(lái)這兩類市場(chǎng)將會(huì)分別跑出頭部廠商。隨著領(lǐng)先廠商的融資輪次進(jìn)入到D輪及以后，留給新進(jìn)入者的機(jī)會(huì)將會(huì)越來(lái)越少。
趨勢(shì)三、隨著對(duì)公支付場(chǎng)景不斷拓展，以行業(yè)解決方案服務(wù)個(gè)性化流程管控模式將成為未來(lái)趨勢(shì)。目前，一體化的企業(yè)支出管理的應(yīng)用多集中在高頻、標(biāo)準(zhǔn)化場(chǎng)景，但隨著支付方式的多樣化、企業(yè)對(duì)費(fèi)控+支付理念認(rèn)可程度的提升，支出場(chǎng)景會(huì)滲透到更多的對(duì)公領(lǐng)域中。
艾瑞咨詢《報(bào)告》分析，在前端支出場(chǎng)景拓寬的同時(shí)，后端對(duì)應(yīng)的費(fèi)控管理流程也會(huì)更具有行業(yè)屬性，且在一定程度上會(huì)和傳統(tǒng)采購(gòu)系統(tǒng)的功能存在交叉。費(fèi)用支出管理廠商應(yīng)基于服務(wù)經(jīng)驗(yàn)的積累，沉淀面向特定行業(yè)的產(chǎn)品能力，并以模塊化的方式輸出行業(yè)解決方案，既發(fā)揮SaaS模式簡(jiǎn)單、靈活、高效等優(yōu)勢(shì)，又滿足客戶深層次支出管理的個(gè)性化需求。
趨勢(shì)四、加強(qiáng)支付能力與前端場(chǎng)景的綁定，最終發(fā)展成為“企業(yè)支付寶”。隨著企業(yè)支出管理廠商采用SaaS加金融服務(wù)的模式接入企業(yè)內(nèi)部ERP、OA等系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部費(fèi)用支出的整合管理。在實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)整合后，廠商可基于SaaS軟件獲得的用戶粘性發(fā)展金融服務(wù)。 艾瑞咨詢《報(bào)告》預(yù)測(cè)，服務(wù)商初期具備支付能力，之后有望發(fā)展成為可充值的企業(yè)賬戶，支持用賬戶資金購(gòu)買理財(cái)?shù)冉鹑诋a(chǎn)品，最終變成具有企業(yè)授信資質(zhì)的企業(yè)支出管理服務(wù)廠商，成為“企業(yè)的支付寶”。
快來(lái)了解 企業(yè)支出管理如何選型？
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