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什么是企業(yè)支出管理？為何越來越多的企業(yè)從費控管理轉(zhuǎn)而選擇支出管理？我國的企業(yè)支出管理市場又將走向何處？
20世紀(jì)90年代，伴隨SAP、Oracle等著名ERP廠商陸續(xù)進入中國，我國大型企業(yè)管理率先邁進信息化時代，但財務(wù)管理普遍仍為電算化，甚至更早時為手工記賬，企業(yè)支出管理主要通過事后費控報銷管理。 21世紀(jì)以來，我國ERP軟件功能線上化、云計算技術(shù)發(fā)展與應(yīng)用、通用型財稅SaaS產(chǎn)品逐漸豐富，部分中小型企業(yè)直接進入移動互聯(lián)網(wǎng)時代，此時，針對企業(yè)費控管理的服務(wù)也逐漸由關(guān)注事后報銷管理向事前管控轉(zhuǎn)變。
從今天整個企業(yè)支出管理市場發(fā)展來看，當(dāng)前企業(yè)支出管理最大的變化則是企業(yè)更加強調(diào)對”事前管控的加強和應(yīng)用場景下的直接支付”，特別是對“融合場景化支付能力”的企業(yè)支出管理的強調(diào)。這一明顯變化也將意味著我國“費控報銷”賽道的后時代已經(jīng)到來。
那么，賽道后時代的企業(yè)費控支出管理到底指什么？
2020年10月12日，艾瑞咨詢正式發(fā)布《2020年中國企業(yè)支出管理行業(yè)研究報告》(以下簡稱《報告》)?！秷蟾妗分赋觯髽I(yè)的費用支出管理主要是針對企業(yè)非成本性費用支出，從事前、事后及支付的全流程管理。企業(yè)的費用支出管理主要包括員工個人報銷（商旅、出行、團餐等）和對公支出（企業(yè)廣告、運輸、咨詢、研發(fā)、培訓(xùn)等）兩大類，其核心價值則是通過信息化、數(shù)字化等手段，從員工和財務(wù)雙側(cè)實現(xiàn)降本增效，幫助企業(yè)增強支出管控能力。
除此之外，艾瑞咨詢在《報告》中表示，2022年，中國費控管理市場的規(guī)模年復(fù)合增長率達到75.2%，預(yù)測未來三年增長率超60%。
那么是什么推動了這一千億級市場的速發(fā)展呢？
四大因素推動我國費用支出管理市場高速發(fā)展
從外部環(huán)境來看，首先，隨著我國個人支付的高速發(fā)展，其極致體驗倒逼國內(nèi)企業(yè)支付升級，各大C端巨頭依托流量優(yōu)勢，以支付服務(wù)切入打通B端各場景的資金流與信息流布局企業(yè)付，進一步推動了企業(yè)由單一支付向全鏈條的數(shù)字化支出管理轉(zhuǎn)型升級。
其次，我國C端用戶線上訂票、打車、訂餐的消費習(xí)慣已經(jīng)養(yǎng)成，以美團、滴滴、攜程等為代表的O2O服務(wù)平臺已在C端建立扎實的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，這些細(xì)分領(lǐng)域的頭部廠商已然開始向B端滲透，幫助企業(yè)連接海量的供應(yīng)商，為企業(yè)支出管理提供了基礎(chǔ)設(shè)施，期望通過場景連接，為企業(yè)提供便捷的支付體驗。
與此同時，在政策方面，我國增值稅電子發(fā)票于2016年起在全國范圍內(nèi)推行，電子發(fā)票的普及在推動了無紙化報銷的同時，也帶來了新的管理挑戰(zhàn)，包括發(fā)票查驗、報銷入賬、保管存檔、重復(fù)報銷等痛點問題的暴露，再一次激發(fā)了企業(yè)的數(shù)字化管理訴求。
除此之外，2020年，全球新冠疫情爆發(fā)，疫情沖擊下我國近三成中小企業(yè)表示營業(yè)收入下降超50%，85%的中小企業(yè)現(xiàn)金只能維持3個月。目前，疫情后的經(jīng)濟負(fù)影響還再不斷釋放中，無論·是政策影響、還是市場競爭壓力，單就精細(xì)化管理、以及節(jié)流來講，企業(yè)支出管理無疑是近兩年內(nèi)我國企業(yè)經(jīng)營建設(shè)的重中之重。
然而，據(jù)艾瑞咨詢發(fā)布的最新《報告》了解，目前，我國費用支出管理的廠商在支付領(lǐng)域的滲透依舊較為有限。但我國的企業(yè)支出管理市場規(guī)模已是千億級存在。
《報告》顯示，目前我國僅核算商旅、出行、團餐、采購和福利五大場景的費用支出規(guī)模就已達到萬億級別，其向支付類的業(yè)務(wù)拓展將讓費用支出管理廠商觸達到千萬級的潛在支付市場，隨著頭部玩家紛紛加速與消費場景的連接，未來行業(yè)整體規(guī)模將有望實現(xiàn)成倍擴張。
企業(yè)支出管理新生態(tài)模式
隨著多方因素對市場發(fā)展的加速推動，我國整個企業(yè)支出管理的商業(yè)模式也在發(fā)生變化。目前，我國在針對企業(yè)支出管理領(lǐng)域的服務(wù)有這樣幾類模式，首先為企業(yè)級場景服務(wù)商，如攜程商旅、阿里商旅、滴滴企業(yè)級、餓了么企業(yè)版、京東企業(yè)購等；再一類為費控產(chǎn)品，如匯聯(lián)易、易快報等。但隨著企業(yè)需求的變化，和外部廠商力量的介入，企業(yè)支出管理市場不同細(xì)分領(lǐng)域的廠商也正在彼此融合，發(fā)展為“費控+支付”的新生態(tài)模式，而在此領(lǐng)域已有先行者的成功探索，如分貝通。
比較而言，易快報和匯聯(lián)易從費控管理出發(fā)進行模式拓展，然而場景支付業(yè)務(wù)尚處在發(fā)展初期，其費控業(yè)務(wù)依舊是核心競爭力。而分貝通率先探索的“費控+支付”的模式，首先融合了費控管理與場景支付能力，在一體化服務(wù)方面具備先發(fā)優(yōu)勢，場景覆蓋廣泛、支付能力更成熟。
關(guān)于“費控+支付”的商業(yè)模式，我們該如何看待，為什么說這一模式是企業(yè)支出管理發(fā)展的必然趨勢。
首先，傳統(tǒng)的企業(yè)費控是以內(nèi)部的“物”為中心，而企業(yè)支出管理新生態(tài)下的管控是以業(yè)務(wù)為中心，是基于應(yīng)用場景構(gòu)建內(nèi)部管理體系。即：從審批、業(yè)務(wù)、財務(wù)、預(yù)算四個角度出發(fā)，打通企業(yè)內(nèi)外部流程，結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)消費和財稅數(shù)據(jù)從企業(yè)整體角度對各部分費用支出進行統(tǒng)一管控。
目前市面能夠看到通過兩種路徑實現(xiàn)融合的新模式。一種是從消費場景切入，通過企業(yè)支付實現(xiàn)支出管控，并補齊費控能力；另一種則是費控廠商從軟件交付出發(fā)，通過對接多個平臺補齊應(yīng)用場景，實現(xiàn)員工免墊資報銷，并滿足企業(yè)管理層的合規(guī)訴求。
從企業(yè)管控的角度來看，沒有報銷其實才是最理想的費控管理模式，而將外部支付場景與費控報銷流程相結(jié)合，盡可能地減少傳統(tǒng)手工報銷，助力企業(yè)實現(xiàn)以統(tǒng)一支付取代報銷的愿景，這也是新生態(tài)模式的“新”處之一。
新處之二則是創(chuàng)新性的SaaS模式部署。艾瑞咨詢在《報告》中指出，當(dāng)前我國的費用支出管理新模式滲透率較高的多為企業(yè)消費場景，上游供應(yīng)商包括航空公司、酒店、出租車公司、餐飲企業(yè)、保險公司、辦公用品供應(yīng)商等等，企業(yè)的選擇多種多樣且供應(yīng)商通常不固定。在C端的個人消費倒逼B端的企業(yè)消費轉(zhuǎn)型的背景下，通過連接平臺型廠商及頭部供應(yīng)商的自有平臺，即可實現(xiàn)與海量優(yōu)質(zhì)外部供應(yīng)商的快速對接，相較本地部署開發(fā)周期長、迭代速度慢，SaaS模式成為新興的費用支出管理廠商的首選。
我國企業(yè)支出管理的未來發(fā)展趨勢
如果說“費控+支付”的新模式將是未來費用支出管理市場的趨勢所在，那么，這一模式的未來又將如何發(fā)展？ 據(jù)艾瑞咨詢《報告》數(shù)據(jù)了解，2013至2017年間，我國A股上市公司費用占營收的比重始終在10%以上。但是在數(shù)字化轉(zhuǎn)型的大背景下，企業(yè)費用管理能力提升，2019年該指標(biāo)已經(jīng)下降至8.3%。
趨勢一，數(shù)字化轉(zhuǎn)型加速下，一站式的支出管理廠商優(yōu)勢將進一步凸顯。隨著我國數(shù)字化轉(zhuǎn)型的加速度，企業(yè)費用精細(xì)化管理、希望簡化報銷環(huán)節(jié)、降低運營成本的訴求愈加旺盛，以取代報銷為愿景的費用支出管理廠商優(yōu)勢也將進一步凸顯。
趨勢二、賽道融合加速，場景連接能力拉開差距，市場向頭部集中。隨著“費控+支付”的價值被越來越多的企業(yè)所接受，過去相對獨立的兩個賽道將加速融合。相比場景支付類廠商傾向于深耕特定垂直領(lǐng)域并加強與費控管理的合作，費控報銷SaaS廠商更有能力和意愿拓展既有商業(yè)模式，發(fā)展支付類業(yè)務(wù)。現(xiàn)階段同時具備流程管控和連接外部支付場景能力的廠商，將在后續(xù)的市場競爭享受一定的先發(fā)優(yōu)勢。
考慮到大型企業(yè)和中小型企業(yè)對于費用支出管理的需求側(cè)重點不同，且目前廠商在目標(biāo)客戶的定位上已經(jīng)表現(xiàn)出明顯的差異。艾瑞咨詢《報告》預(yù)測：預(yù)計未來這兩類市場將會分別跑出頭部廠商。隨著領(lǐng)先廠商的融資輪次進入到D輪及以后，留給新進入者的機會將會越來越少。
趨勢三、隨著對公支付場景不斷拓展，以行業(yè)解決方案服務(wù)個性化流程管控模式將成為未來趨勢。目前，一體化的企業(yè)支出管理的應(yīng)用多集中在高頻、標(biāo)準(zhǔn)化場景，但隨著支付方式的多樣化、企業(yè)對費控+支付理念認(rèn)可程度的提升，支出場景會滲透到更多的對公領(lǐng)域中。
艾瑞咨詢《報告》分析，在前端支出場景拓寬的同時，后端對應(yīng)的費控管理流程也會更具有行業(yè)屬性，且在一定程度上會和傳統(tǒng)采購系統(tǒng)的功能存在交叉。費用支出管理廠商應(yīng)基于服務(wù)經(jīng)驗的積累，沉淀面向特定行業(yè)的產(chǎn)品能力，并以模塊化的方式輸出行業(yè)解決方案，既發(fā)揮SaaS模式簡單、靈活、高效等優(yōu)勢，又滿足客戶深層次支出管理的個性化需求。
趨勢四、加強支付能力與前端場景的綁定，最終發(fā)展成為“企業(yè)支付寶”。隨著企業(yè)支出管理廠商采用SaaS加金融服務(wù)的模式接入企業(yè)內(nèi)部ERP、OA等系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)部費用支出的整合管理。在實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營數(shù)據(jù)整合后，廠商可基于SaaS軟件獲得的用戶粘性發(fā)展金融服務(wù)。 艾瑞咨詢《報告》預(yù)測，服務(wù)商初期具備支付能力，之后有望發(fā)展成為可充值的企業(yè)賬戶，支持用賬戶資金購買理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品，最終變成具有企業(yè)授信資質(zhì)的企業(yè)支出管理服務(wù)廠商，成為“企業(yè)的支付寶”。
快來了解 企業(yè)支出管理如何選型？
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